belovorus.ru

Блог о телекоммуникациях

Популярный блог - помощник для работы за компьютером и в сети Интернет

 

 

Категории

 

Новости

Как оценить и рассчитать объем рынка: расчет на примере B2B сектора — PowerBranding.ru
Расчет объема рынка для B2B сектора имеет свои особенности и правила. Оценить объем B2B сегмента, наверное, даже проще, чем определить размер потребительского рынка, если знать, какие показатели использовать

Анализ больших объемов данных
Обычно, когда говорят о серьезной аналитической обработке, особенно если используют термин Data Mining, подразумевают, что данных огромное количество. В общем случае это не так, т. к. довольно часто приходится

Instagram Analytics: 5 ценных метрик для анализа эффективности SMM в Instagram
Мир уже принял факт, что продвижение в социальной сети Инстаграм больше не является трендом, а скорее доказано эффективным каналом маркетинга для продвижения бизнеса и брендов, которые имеют (или могут

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Написать администратору

Как получить в лизинг автомобиль, кто может, почему это стоит [Руководство]

  1. Лизинг автомобилей - что это и что дает?
  2. Лизинг и автокредит. Что лучше?
  3. Кто может взять арендованный автомобиль?
  4. Сколько времени занимает договор аренды автомобиля?
  5. Возможен ли лизинг без собственного платежа?
  6. Кто является владельцем арендованного автомобиля?
  7. Кто обязан зарегистрировать автомобиль?
  8. Кто отвечает за техосмотр?
  9. Что такое мизинговый лизинг?
  10. Автострахование - чья это обязанность?
  11. Страхование GAP - что это и стоит ли это?
  12. Как расторгнуть договор лизинга?
  13. А как насчет оплаты лизинговых платежей?
  14. Купить машину после лизинга - стоит ли это того?
  15. Лизинг подержанного автомобиля - это возможно?

Лизинг становится все более популярной формой финансирования. Он выбирается как крупными предприятиями, так и частными лицами, которые управляют частной собственностью. Каковы преимущества и недостатки? Мы отвечаем на самые распространенные вопросы пользователей Интернета о лизинге автомобилей.

Хотя сегодня можно сдать в аренду практически все, ежегодная статистика показывает огромное преимущество договоров с легковым автомобилем. В 2017 году на легковые автомобили, фургоны и грузовые автомобили весом до 3,5 тонн приходилось 45%. Структура лизингового рынка. После лизинга наиболее распространенными являются микро- и мелкие компании, оборот которых не превышает 20 млн. Зл. По данным Польской лизинговой ассоциации, в 2017 году этот тип клиентов составил 71%. всех арендаторов. Увеличение интереса к лизингу означает стоимость суммы заключенных договоров. Еще в 2013 году она составляла 35,3 млн. Зл., В 2014 г. - 42,8 млн. Зл., А в 2017 г. - 67,8 млн. Зл.

В 2013 году структура финансирования предметов лизинга выглядела несколько иначе, чем сегодня. Хотя машины в то время имели наибольшую долю в нем (36,4%), машины внимательно следили (33,1%). Однако в течение пяти лет клиенты четко определили свои предпочтения, и масштаб изменился в пользу легковых автомобилей. В 2017 году их финансирование составило 45 процентов. Вся структура рынка лизинга, хотя в первом квартале 2018 года указали, что это не конец роста - лизинг легковых автомобилей составил 46,5%.

Предприниматели обычно тянутся к лизингу автомобилей, потому что это их основной рабочий инструмент. Без этого многие компании не могли бы функционировать эффективно. Кроме того, наряду с его развитием, все больше автомобилей приобретается, которые присоединяются к флоту. Лизинг дает вам возможность приобрести автомобили на привлекательных условиях, которые часто позволяют брать на себя обязательства с первого дня ведения бизнеса.

если Вы задаетесь вопросом об этом типе финансирования , вы хотите знать, что такое лизинг, кто является владельцем автомобиля, каковы формальности и как насчет страховки, ниже вы найдете множество важных советов.

Лизинг автомобилей - что это и что дает?

Короче говоря, лизинг может быть гражданско-правовым договором, подписанным между двумя сторонами - лизингодателем (финансирующей стороной) и лизингополучателем (выгодоприобретателем). Это форма, похожая на аренду или лизинг, которая позволяет финансировать движимое или недвижимое имущество. Лизинговый договор создает возможность использования предмета лизинга без необходимости его приобретения.

Лизинговый договор создает возможность использования предмета лизинга без необходимости его приобретения

Лизинг - довольно молодая форма финансирования, которую группа сторонников растет из года в год. В 2017 году в отрасли зафиксировано 15,7 процента. рост по отношению к 2016 году. В связи с растущим интересом к лизингу, в основном в секторе МСП, мы проверили предложения лизинговых компаний по наиболее охотно выбранному предмету договоров - легковой автомобиль. Читать дальше ...

На примере автомобиля: лизинг допускает его временную передачу лизингополучателю, который может использовать его за определенную денежную сумму в течение определенного периода времени. Следует помнить, что автомобиль является собственностью арендодателя в течение срока действия договора. - Лизинг заключается в том, что финансовое учреждение (лизингодатель) приобретает транспортное средство у поставщика, указанного клиентом, например, у уполномоченного поставщика или комиссии, а затем вводит его в эксплуатацию для клиента (лизингополучателя) в течение заранее определенного времени. В обмен на использование транспортного средства, арендатор обязан оплатить установку в рассрочку. Практически говоря, лизинг - это способ использовать и пользоваться преимуществами наличия транспортного средства без необходимости его покупки. Поэтому его можно рассматривать как форму финансирования инвестиций, - объясняет Роберт Бендлевски, директор прямой сети департамента транспортных средств Idea Getin Leasing.

Лизинг и автокредит. Что лучше?

Выбор между лизингом и займом является субъективным решением. Эти два источника финансирования по-прежнему имеют столько же сторонников, сколько и противников. При рассмотрении вопроса о лизинге или кредите на покупку автомобиля заявитель должен сравнить расходы, связанные с подписанием контракта, его продолжительность, налоговые льготы, право собственности на автомобиль или возможность изменения графика погашения.

Операционный лизинг , который является наиболее распространенной формой финансирования, популярен благодаря налоговым льготам . - Первоначальный взнос и рассрочка в полном объеме стоимость заработка предприятия (путем снижения налоговой базы). Финансовый лизинг и кредит означает, что в эту стоимость включена только процентная часть взноса. Кроме того, предприниматель, арендовавший легковой автомобиль, может вернуть 50 процентов. НДС, взимаемый со всех арендных платежей и эксплуатационных расходов, а также с использованием транспортного средства только для целей, связанных с ведением бизнеса, может взыскать до 100%. налог на товары и услуги (при выполнении дополнительных обязательств, связанных, в частности, с учетом пробега транспортного средства). (...) Налоговые расчеты, которые позволяют вам перейти в бизнес, важны с точки зрения ведения бизнеса стоимость заработка расходы на легковой автомобиль в течение 2-3 лет, а в случае кредитного финансирования этот срок будет продлен до 5 лет, - говорит Анджей Сугайски, генеральный директор ZPL.

Еще одним преимуществом лизинга перед кредитом является его большая доступность . Главное здесь - более простые процедуры . - По сравнению с банковским кредитом требования лизинговых компаний более либеральны, и весь процесс финансирования занимает меньше времени (самое большее - меньше дней). Ключевым моментом здесь является обеспечение, которое является объектом самого лизингового контракта, - подтверждает Роберт Бендлевски. Следует подчеркнуть, что лизинговая компания остается единственным владельцем предмета лизинга на протяжении всего срока действия договора, то есть автомобиля, до его погашения и возможного выкупа.

Что касается продолжительности контракта , вы можете сформировать его в соответствии с вашими предпочтениями. Обе формы финансирования позволяют корректировать взносы, график или собственный вклад в финансовое положение компании. Однако следует помнить, что чем дольше срок действия договора обязательств, тем выше его общая стоимость . - В течение срока действия кредитного договора клиент может приостановить погашение рассрочки или даже сменить кредит на другой. Он также может досрочно расторгнуть договор , окупив свои обязательства. Еще одним преимуществом кредита является тот факт, что после погашения заемщик становится единственным и законным владельцем транспортного средства. В случае лизинга и отсутствия оговорки о выкупе это становится невозможным, - добавляет Роберт Бендлевски.

Стоит также отметить, что лизинговые компании сотрудничают с производителями и автосалонами, что дает возможность предложить покупателю более выгодную цену.

Кто может взять арендованный автомобиль?

Каждый предприниматель может попробовать арендовать автомобиль. К сожалению, получить его сразу от всех лизинговых компаний невозможно. Одним из условий, которые могут осложнить это, является период ведения бизнеса . Однако из-за того, что предмет аренды обеспечивает сделку и не становится собственностью лизингополучателя, получение лизинга является меньшей проблемой, чем получение кредита компании . Например, EFL и Bank Pekao требуют, чтобы компания управлялась не менее 6 месяцев, а в первый день открытия бизнеса вы можете обратиться в Alior Leasing, mLeasing или Idea Getin Leasing.

Следует также помнить, что большинство лизинговых компаний требуют, чтобы они вносили свой вклад , который обычно составляет 10-20 процентов . Это, очевидно, лучшее решение, чем полное финансирование покупки наличными, что на начальном этапе ведения бизнеса гораздо более полезно для других расходов. Однако это не меняет того факта, что для молодой компании это может быть значительным расходом.

Сколько времени занимает договор аренды автомобиля?

Договор аренды обычно оформляется на 2-4 года. Конечно, это возможно для более длительного периода действия, однако этот, хотя взнос лизинга ниже, создает более высокие общие затраты. - Минимальный срок договора аренды легкового автомобиля составляет два года, максимальный срок не ограничен и зависит от предложения лизинговой компании. В 2017 году средний срок контракта в лизинговых компаниях составлял от 34 до 48 месяцев, - сообщает Анджей Сугайски.

Возможен ли лизинг без собственного платежа?

Получение первоначального платежа - довольно популярная политика, используемая лизинговыми компаниями. Данные, собранные редакцией Bankier.pl в 2017 году, показывают, что в Masterlease и Volkswagen Leasing плата не требовалась , Другие компании использовали минимальный уровень 1-5%. этот вид финансирования зависел от индивидуального решения правления. - Чаще всего сумма вашего собственного платежа зависит от кредитного риска клиента. По этой причине он может быть как на уровне, близком к нулю, так и на уровне нескольких десятков процентов. Во многих компаниях легковые автомобили охватываются упрощенной процедурой, когда требования к документам сводятся к минимуму, и поэтому оценка рисков основывается главным образом на предмете аренды. В среднем собственный платеж в 2017 году составлял от 10 до 20 процентов. Стоимость автомобиля, - объясняет Анджей Сугайски.

Кто является владельцем арендованного автомобиля?

Договор лизинга предполагает, что предмет лизинга передается только в пользование арендатору. Однако он должен платить ежемесячные взносы, которые составляют вознаграждение арендодателю. Основное предположение об аренде заключается в том, что в течение всего срока действия договора автомобиль остается собственностью лизинговой компании. Однако его пользователь (арендатор) может стать законным владельцем только в момент оплаты всех арендных платежей и покупки автомобиля.

Кто обязан зарегистрировать автомобиль?

В связи с тем, что лизинговая компания является лизинговым владельцем транспортного средства, все формальности, связанные с его оформлением, возлагаются на него . В то же время стоит проверить, рассматривают ли арендодатели регистрацию транспортного средства как дополнительную платную услугу и взимают ли арендатор не только фактически понесенные за счет офиса, но также и добавляют свою маржу. Точно так же ситуация может выглядеть, если вам нужно внести изменения в документ о регистрации транспортного средства. Все связанные с этим действия выполняются работником лизинговой компании.

Кто отвечает за техосмотр?

Если автомобиль предоставляется в аренду, арендодатель предоставляет его пользователю на определенный срок и на условиях, указанных в договоре. Однако, несмотря на то, что фактическим владельцем объекта является лизинговая компания, ответственность за техническое состояние арендуемого объекта несет лицо, которое фактически его использует .

Это означает, что обслуживание и все сборы, связанные с эксплуатацией транспортного средства, возлагаются на арендатора . В большинстве лизинговых компаний услуги по техническому обслуживанию не покрываются договором. Кроме того, важно проверить общие условия договора, которые могут налагать на арендатора обязанность обслуживать автомобиль на авторизованных станциях технического обслуживания . Лизинговая компания, помимо оговорки об обязательстве обслуживания на рекомендованных ею сайтах, может дополнительно требовать использования только оригинальных запчастей производителя.

Что такое мизинговый лизинг?

Так называемый. лизинг на километры - это решение, при котором ежемесячный лизинговый взнос зависит от количества километров, фактически пройденных арендованным транспортным средством. Это означает, что сумма лизингового взноса зависит от реального пробега автомобиля.

Как и в случае операционного лизинга, предпосылкой лизинга на километры является погашение основного долга и покупка предмета лизинга в конце контракта. В этом случае, однако, график погашения меняется каждый месяц, в зависимости от задокументированного курса. Это происходит автоматически, без необходимости вносить изменения в договор.

Первый взнос аренды соответствует графику погашения, следующие уже основаны на пробеге автомобиля за предыдущий месяц. Однако сама установка состоит из фиксированной и переменной части. Это рассрочка с фиксированной процентной ставкой, с большой долей интереса. Переменная получается из скорости на 1 км, умноженной на количество пройденных километров. Тариф за 1 км определяется до присоединения к договору лизинга на основании заявления арендатора о предполагаемом месячном пробеге транспортного средства. Однако, если существуют различия в отношении расчетного графика, они будут урегулированы при покупке арендованного объекта - много ездить, платить более высокие взносы и, следовательно, быстрее погашать и выкупать, реже использовать автомобиль, более низкие взносы, но медленнее капитал погашается, а выкуп увеличивается до максимально приемлемого для арендодателя.

Этот вид услуг, несомненно, является гибкой формой финансирования, при которой лизингополучатель влияет на сумму выплачиваемых взносов. Его можно использовать в основном в транспортных компаниях, чей доход зависит от количества заказов и, следовательно, пройденных километров.

Автострахование - чья это обязанность?

В связи с тем, что арендованный автомобиль является собственностью лизинговой компании на протяжении всего срока действия договора, он диктует условия его страхования. Это, однако, не означает, что формальности, связанные со страховкой или ее расходами, возлагаются на арендодателя. Ничто не может быть более неправильным.

В связи с тем, что транспортные средства, арендуемые компанией, являются одновременно залогом договора аренды, арендодатель требует ответственности перед третьими лицами и страхования автокаско , Полный пакет направлен на защиту двух сторон сделки. Лизинговая компания - до повреждения или кражи транспортного средства, а лизингополучатель - до необходимости нести дополнительные расходы, связанные с устранением любого ущерба.

Предприниматель может заключить договор страхования через лизинговую компанию, после чего его стоимость включается в первый взнос или разбивается на отдельные месяцы. Некоторые лизинговые компании вводят в эксплуатацию застрахованные объекты лизинга, добавляя страховые расходы в счет-фактуру за лизинговые сборы, административные сборы и т. Д. Также может застраховаться сам автомобиль. Тем не менее, следует помнить, что он должен быть одобрен арендодателем, и, кроме того, часто включает в себя дополнительные расходы. Учреждения взимают плату за выдачу согласия на заключение индивидуального страхового полиса, которая может варьироваться от 200-300 злотых.

Кроме того, предприниматель должен учитывать тот факт, что арендодатель требует фиксированную сумму страхования в течение срока аренды, и указывает, какие услуги следует включить в автострахование.

Страхование GAP - что это и стоит ли это?

GAP (Гарантированная защита активов / Гарантированная автоматическая защита) предназначена для защиты от финансовых потерь лизинговой компании в случае повреждения или кражи арендованного автомобиля. Другими словами, это страховка на случай повреждения всего автомобиля . В настоящее время практически каждая лизинговая компания имеет такой вид страхования в своем предложении, хотя это не является обязательной услугой.

Как указывает Роберт Бендлевски, GAP - это защита арендатора от дополнительных расходов, понесенных в случае полной потери или угона автомобиля. Если в течение срока действия договора лизинга в результате этих событий страховая компания рассчитывается из-за autocasco, всегда существует разница между полученной суммой, которая была рассчитана с учетом уменьшения стоимости транспортного средства и остающихся обязательств перед финансирующей стороной. С GAP доплата не распространяется на предпринимателя, так как эта разница покрывается страхователем. На рынке доступны три варианта GAP :

  • Счет-фактура - самый безопасный и в то же время самый дорогой вариант, гарантирующий выплату компенсации в размере разницы между стоимостью крушения или угнанного автомобиля и суммой покупки автомобиля,
  • финансовый - позволяющий покрыть разницу между стоимостью крушения или угнанного автомобиля и оставшейся суммой обязательств перед арендодателем,
  • Индекс - гарантия выплаты компенсации на уровне заранее установленного процента застрахованного автомобиля.

Страхование GAP заключается на весь срок действия договора лизинга. Кроме того, он работает как в случае повреждения, причиненного водителем, так и в случае повреждения, причиненного другим транспортным средством.

Как расторгнуть договор лизинга?

Договор лизинга заключается на определенных условиях, которые указывают на срок действия договора. Здесь следует отметить, что минимальное время установлено правилами амортизации. Поэтому, как правило, договор аренды не может быть расторгнут до указанного в нем срока. В соответствии с положениями ст. 709 Гражданского кодекса »в случае расторжения договора финансирования в силу обстоятельств, за которые несет ответственность пользователь, финансирующая сторона может потребовать от пользователя немедленной оплаты всех неоплаченных платежей, предусмотренных договором, за вычетом льгот, которые финансист получил в результате их оплаты до согласованной даты и расторжения лизинговые соглашения ".

- В целом, досрочное расторжение лизингового контракта не является практикой, часто используемой и предпочитаемой финансовыми учреждениями. Предполагается, что стоимость лизингового взноса предполагает время использования и начисления комиссионных с лизингополучателя, период амортизации, окончательная стоимость автомобиля по сравнению с рыночной стоимостью транспортного средства, а также стоимость денег во времени и риски, связанные с транзакцией. Поэтому досрочное расторжение договора не вписывается в идею продукта. Однако если вышеупомянутая ситуация должна иметь место, то на окончательное решение арендодателя всегда влияет момент принятия такого решения, то есть уровень амортизации, размер окупаемого капитала или возраст автомобиля. Затем клиент обязан оплатить всю задолженность и оплатить сбор за досрочное расторжение договора аренды . Если стандартный период амортизации не соблюдается, лизингополучатель может столкнуться с негативными налоговыми последствиями , а именно: текущие арендные платежи могут не признаваться компетентными налоговыми органами, так как стоимость заработка , На практике подавляющее большинство клиентов, получающих эту информацию, будут ожидать досрочного погашения, пока не сохранится амортизация, - объясняет Роберт Бендлевски.

Анджей Сугайски, однако, отмечает, что, по его мнению, такой риск весьма сомнителен. В работе ZPL он не сталкивался с ситуацией, когда налоговые органы в связи с расторжением договора операционной аренды до истечения стандартного периода амортизации (минимального срока действия договора) ставили под сомнение обоснованность включения уже оплаченных взносов в вычитаемые из налогов расходы. Договор операционной аренды, который будет расторгнут до окончания стандартного периода амортизации, перестает определяться как договор лизинга, и затем выплаченные до настоящего времени взносы учитываются как вытекающие из договора аренды / лизинга, в котором, как и в договоре операционной аренды, все платежи в рассрочку классифицируются как затраты на получение выручки, при этом возможная покупка предмета после окончания договора не может иметь место по цене ниже рыночной, как это имеет место в случае операционного лизинга. Одним словом, расторгнув договор лизинга до истечения стандартного периода амортизации, пользователь не имеет права покупать автомобиль по более низкой цене, чем рыночная, и если он продолжит договор и прекратит его после минимального периода, то такая покупка будет возможна по более низкой цене, чем рыночная.

Существует также возможность переуступки ваших прав и обязанностей другому лицу до окончания срока действия договора аренды.

А как насчет оплаты лизинговых платежей?

Лизинговые компании предлагают два типа лизинговых соглашений - операционный и финансовый лизинг . Они различаются по налоговым последствиям, но также отличаются по способу передачи права собственности на арендованный актив . В случае финансового лизинга право собственности на автомобиль автоматически переходит к лизингополучателю по истечении срока действия договора. В оперативном плане он может воспользоваться правом на покупку предмета после окончания основного контрактного периода.

Наиболее предпочтительной формой финансирования автомобиля является оперативный лизинг. Такое решение позволяет вам использовать автомобиль как часть вашего бизнеса, не оплачивая стоимость покупки собственного автомобиля и платя только за аренду. Кроме того, договор дает возможность приобрести предмет лизинга после окончания срока действия договора по более низкой цене, чем рыночная цена . Однако это не обязанность арендатора - он может купить автомобиль, но не обязан . Однако, если он решит купить автомобиль, это возможно как в рамках бизнеса, так и в личных целях .

- Как правило, предмет аренды после окончания договора операционной аренды может быть приобретен по цене ниже рыночной стоимости только тем же лицом, которое использовало данный предмет в течение срока действия договора. Следовательно, если пользователь не является физическим лицом, не осуществляющим предпринимательскую деятельность (потребителем), транспортное средство должно быть куплено предпринимателем, и тогда использование транспортного средства в личных целях будет возможно на общих налоговых принципах, которые применяются в этом отношении к транспортным средствам, используемым для смешанных целей. Есть мнение, что в случае физических лиц, ведущих бизнес, покупка предмета лизинга физическим лицом равносильна возможности использования объекта (транспортного средства) также только в личных целях. Однако представляется, что такой предварительный просмотр создает налоговые риски из-за того, что стороной договора и пользователем транспортного средства является не частное лицо (потребитель), и текущий счет должен быть выставлен текущему пользователю в соответствии с договором лизинга, - объясняет Анджей Сугайски.

На этом этапе следует добавить, что, как правило, договор операционной аренды должен заключаться как минимум на 40 процентов. стандартное время амортизации, которое в случае автомобилей означает 2 года. Тогда стандартный выкуп составляет около 19 процентов. (через два года) и 1 процент. после трех Это ставки, которые намного ниже рыночной стоимости автомобиля.

Купить машину после лизинга - стоит ли это того?

Цена выкупа , на которую арендатор может рассчитывать в конце срока действия договора лизинга, дает возможность приобрести автомобиль по цене, значительно меньшей его рыночной стоимости . Поэтому отсутствие машины кажется необоснованным. Однако это дело индивидуального предпринимателя. Он может выкупить или уйти в отставку и взять другой, но более новый и менее эксплуатируемый автомобиль в лизинг.

- Предприниматель, использующий автомобиль, который был предметом договора лизинга и имеющий право выкупа , чаще всего использует такую ​​возможность после периода лизинга. Это подтверждается измеримыми налоговыми льготами и тем фактом, что чаще всего стоимость данного автомобиля значительно ниже рыночной стоимости. Кроме того, покупая арендованный автомобиль, клиент узнает историю использования автомобиля, приобретает надежный и проверенный автомобиль с полной технической документацией, - объясняет Роберт Бендлевски.

Лизинг подержанного автомобиля - это возможно?

Договор лизинга может быть подписан, когда предметом договора является как новая, так и старая машина. - В 2017 году использовался каждый пятый автомобиль, арендованный лизинговыми компаниями, - сообщает Анджей Сугайски.

Сама процедура заключения договора лизинга практически идентична новым и подержанным автомобилям. Различия в основном зависят от требуемой суммы собственного платежа и срока действия договора. Кроме того, предприниматель может быть обязан покрыть расходы, связанные с оценкой транспортного средства, с техническими испытаниями или ремонтом, так как в случае используемого автомобиля их гарантия не покрывает их. Максимальный срок лизинга подержанных автомобилей - более 5 лет. Однако следует иметь в виду, что лизинговые компании используют внутренние процедуры в этой области, и, например, вы также можете арендовать 8-летний автомобиль, предполагая, что срок действия контракта и возраст автомобиля не будут превышать 10 лет.

Если есть другие вопросы лизинга, о которых вы хотели бы прочитать в Bankier.pl, пожалуйста, напишите нам по адресу [email protected]

Катаржина Ростковская

Лизинг автомобилей - что это и что дает?
Что лучше?
Кто может взять арендованный автомобиль?
Сколько времени занимает договор аренды автомобиля?
Возможен ли лизинг без собственного платежа?
Кто является владельцем арендованного автомобиля?
Кто обязан зарегистрировать автомобиль?
Кто отвечает за техосмотр?
Что такое мизинговый лизинг?
Автострахование - чья это обязанность?

Перейти на начало страницы

 

Copyright @ 2003 г. Беловский центр телекоммуникаций, Кемеровский филиал

ОАО "Сибирьтелеком"

Каталог Апорт


Directrix.ru - рейтинг, каталог сайтов

Лучшие интернет магазины

Туристический форум ездок. Турция, Египет, другие страны